Проводки по пересортице

Comments

• Цитата: Здравствуйте уважаемые форумчане. Прошу помощи в след. вопросе, не могу до конца понять проводки по пересортице. При инвентаризации выявились излишки и недостача однотипного товара.Мои действия.1) на основании инв. я сделала оприходование излишков дт 41.1 кт 91.01а) перчатки 50 шт размер L сумма 310,0 рубб) респиратор LM 9 шт 650,0 руб2) так же на основании инв сделала списание товара недостающего дт 94 кт 41.1а) перчатки размер М 50шт. сумма 420,0 рубб) респиратор SC 9 шт 530,0 руб3) дальше мне надо сделать зачёт пересорта дт 91.02 кт 94 ? подскажите так? делаю бух справкуа) Дт 91.02 перчатки 50 шт размер L Кт перчатки размер М 50шт. сумма 420,0 руб сумма правильно?б) Дт 91.02 респиратор LM 9 шт Кт респиратор SC 9 шт сумма 530.0 ?по третьему пункту у меня сложности по суммам, правильно ли делаю по товару?Выходит у меня 41.1 - 91.1 излишки, сумма 960,094 - 41.1 недостача сумма 950,091.2 -94 зачет пересорта сумма 950,0 руб?разница в 10,0 руб. останется на 91,1?Наверное все слишком непонятно🤐Бухгалтер до меня делала так 41.1 - 91.1 сторно количество например - 80 шт пасты сумма сторно - 3200,0 руб и сразу жепроводка 41.1 - 94 паста +80 шт. + 3200,0 руб можно ли делать так?

  
  
  Добрый день!
  
  По-моему, проще всего данную ситуацию отражать следующими проводками:
  Д 41 (перчатки 1) К 60 = 1000 руб. - отражено поступление 10 пар перчаток 1 по 100 руб. по накладной поставщика;
  Д 41 (перчатки 2) К 60 = 600 руб. - отражено поступление 2 пар перчаток 2 по 300 руб. по накладной поставщика;
  Д 41 (перчатки 2) К 41 (перчатки 1) = 300 руб. - в ходе инвентаризации отражена недопоставка 3 пар перчаток 1 и излишняя поставка 1 пары перчаток 2, что отражено зачетом пересортицы.
  
  Если же по результатам зачета остается неурегулированная сумма недостачи, то она отражается проводкой Д 94 К 41 (соответствующий товар).
• Добрый день, спасибо вам большое, что отвечаете. Я сделала все по новому, внимательно изучив ваш ответ. Посмотрите пожалуйста ещё раз, так будет правильно?
  
  1) здесь я оприходовала товар по цене прайса и списала по той же цене
  _______________________________________________________________
  41.01 Комбинезон размер XL 1шт 41.01 Комбинезон размер L 1шт 570,29 руб
  41.01 Респиратор GT 7шт 41.01 Респиратор GS 7шт 644,28 руб
  41.01 Скотч-брайт (серый) 1шт 41.01 Скотч-брайт (красный) 1шт 1679,97 руб
  41.01 Перчатки разм.L 100шт 41.01 Перчатки разм.М 100шт 307,46 руб
  41.01 бумага 400м 1шт 41.01 бумага 450мм 1шт. 1387,4 руб
  _____________________________________________________________________________
  2) здесь отразила сумму излишков
  41.01 Респиратор GT 91.01 Результат инвентаризации 114,53 руб
  41.01 бумага 400м 91. Результат инвентаризации 305,23 руб
  _____________________________________________________________________________
  3) здесь отразила сумму недостачи
  94 41.01 Скотч-брайт (красный) 6,43 руб
  94 41.01 Перчатки разм.М 119,66 руб
  ___________________________________________________________________________
  4) здесь зачла сумму недостачи
  91.2 94 Результат инвентаризации 126,09 руб
• Цитата: Добрый день, спасибо вам большое, что отвечаете. Я сделала все по новому, внимательно изучив ваш ответ. Посмотрите пожалуйста ещё раз, так будет правильно?1) здесь я оприходовала товар по цене прайса и списала по той же цене_______________________________________________________________41.01 Комбинезон размер XL 1шт 41.01 Комбинезон размер L 1шт 570,29 руб41.01 Респиратор GT 7шт 41.01 Респиратор GS 7шт 644,28 руб41.01 Скотч-брайт (серый) 1шт 41.01 Скотч-брайт (красный) 1шт 1679,97 руб41.01 Перчатки разм.L 100шт 41.01 Перчатки разм.М 100шт 307,46 руб41.01 бумага 400м 1шт 41.01 бумага 450мм 1шт. 1387,4 руб_____________________________________________________________________________2) здесь отразила сумму излишков41.01 Респиратор GT 91.01 Результат инвентаризации 114,53 руб41.01 бумага 400м 91. Результат инвентаризации 305,23 руб_____________________________________________________________________________3) здесь отразила сумму недостачи94 41.01 Скотч-брайт (красный) 6,43 руб94 41.01 Перчатки разм.М 119,66 руб___________________________________________________________________________4) здесь зачла сумму недостачи91.2 94 Результат инвентаризации 126,09 руб

  
  
  Добрый день!
  
  Все проводки, кроме последней, похожи на правду. А почему на 91.2 недостача, а не, например, на счет расчетов по претензиям поставщику (Д 76.2 К 94) или на счет расчетов с МОЛ (Д 73 К 94)?
• Последняя проводка скорее за сч. МОЛ. А на 91.2 нет оснований? вернее обосновать это невозможно?
  подскажите пожалуйста на основании чего отнести на МОЛ? пойду к директору, если откажет за сч МОЛ? что делать?
  Спасибо вам.
• Цитата: Последняя проводка скорее за сч. МОЛ. А на 91.2 нет оснований? вернее обосновать это невозможно?подскажите пожалуйста на основании чего отнести на МОЛ? пойду к директору, если откажет за сч МОЛ? что делать?Спасибо вам.

  
  
  Добрый день!
  
  Думаю, что порядок отнесения и оформления превышения недостачи над излишками - тема для нового обсуждения в кадровом разделе форума, в котором надо указать причину образования подобной ситуации.
• Понятно. Спасибо.