Округление НДФЛ
Добрый всем день!
помогите, пожалуйста, разобраться. я новичок, предложили вести фирму крохотную, но, похоже, что я намудрила с зарплатой😭
Ситуация:
Сотрудник - совместитель, оклад 6250 (50% от 12500, т.к. работает 4 часа в день). НДФЛ получается 812 руб. 50 коп. Все проблемы из-за округления НДФЛ.
Начисления были такие:
январь: НДФЛ 813 рублей, з/п 5437
февраль: НДФЛ 812 рублей, з/п 5438 (1С мне так округлило. понимаю, что не оправдание - полагаться на программу, но опыта у меня нет совсем)
март: НДФЛ 813 рублей, з/п 5437
апрель: НДФЛ 812 рублей, з/п 5347.
то есть в апреле я сделала что-то не так: либо НДФЛ не доплатила, либо з/п неверно начислила. и теперь этот злосчастный рубль всюду вылезает.
как мне исправить апрель? доначислять НДФЛ? и пени тогда? сейчас булу интернет "шерстить", как именно это сдлеать, но если кто подскажет - по проводкам и документам, буду очень благодарна!
помогите, пожалуйста! мозг взорвется скоро😭
помогите, пожалуйста, разобраться. я новичок, предложили вести фирму крохотную, но, похоже, что я намудрила с зарплатой😭
Ситуация:
Сотрудник - совместитель, оклад 6250 (50% от 12500, т.к. работает 4 часа в день). НДФЛ получается 812 руб. 50 коп. Все проблемы из-за округления НДФЛ.
Начисления были такие:
январь: НДФЛ 813 рублей, з/п 5437
февраль: НДФЛ 812 рублей, з/п 5438 (1С мне так округлило. понимаю, что не оправдание - полагаться на программу, но опыта у меня нет совсем)
март: НДФЛ 813 рублей, з/п 5437
апрель: НДФЛ 812 рублей, з/п 5347.
то есть в апреле я сделала что-то не так: либо НДФЛ не доплатила, либо з/п неверно начислила. и теперь этот злосчастный рубль всюду вылезает.
как мне исправить апрель? доначислять НДФЛ? и пени тогда? сейчас булу интернет "шерстить", как именно это сдлеать, но если кто подскажет - по проводкам и документам, буду очень благодарна!
помогите, пожалуйста! мозг взорвется скоро😭
Comments
-
Добрый день!НДФЛ учитывается ежемесячно в целых рублях. в соответствии с Налоговым кодексом (НК РФ) Статья 225. Порядок исчисления налога пунктом 4. Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля. В конце года необходимо обратить внимание на округление с общей суммы доходов, чтобы не выпали несколько рублей НДФЛ при округлении в целом.
Посчитайте нарастающим итогом с начала года... -
Цитата: февраль: НДФЛ 812 рублей, з/п 5438 (1С мне так округлило. понимаю, что не оправдание - полагаться на программу, но опыта у меня нет совсем)
Добрый день! С удержанием НДФЛ все нормально - НДФЛ ежемесячно нарастающим итогом с начала года, так что 6250*4 мес=25000 руб * 13%=3250 руб.(янв - 813, февр. - 812, март - 813, апрель - 812) - правильно.
С начислением ЗП в апреле тоже все хорошо, только доплатите сотруднику ЗП за апрель 1 рубль (в документе выплата ЗП укажите месяц начисления "апрель" - обязательно). -
Добрый день!
1. НДФЛ округляется до рубля по правилам округления - суммы до 50 коп. отбрасываются, 50 коп. и более - доводятся до 1 руб.
2. НДФЛ по ЗП считается нарастающим итогом.
Исходя из этого:
январь: ЗП - 6250, в т.ч. НДФЛ 813 рублей, з/п к выплате 5437
январь-февраль: ЗП 12 500, в т.ч. НДФЛ 1 625 руб., из которых НДФЛ за февраль 812 руб. (1625 - 813 за январь), з/п к выплате за февраль 5438
январь-март: ЗП 18 750, в т.ч. НДФЛ 2 438, из которых НДФЛ за март 813 руб. (2 438 - 1 625 за январь-февраль), з/п к выплате за март 5437
январь-апрель: ЗП 25 000, в т.ч. НДФЛ 3 250, из которых НДФЛ за апрель 812 руб. (3 250 - 2 438 за январь-март), з/п к выплате за апрель 5348. -
спасибо всем огромное!!!!
-
Добрый день!
Доплатите сотруднику этот рубль,он его недополучил. А с НДФЛ все верно. 6250*4 мес = 25000
25000*13% = 3250,что равно 813+812+813+812
